Выход на пенсию в Израиле | פרישה בישראל
Какой информации на сайте вам не хватило, что бы вы хотели, чтобы мы улучшили
עברית
Русский
Деньги, накопленные из взносов, сделанных после 2008 года, по закону предназначены на пожизненную ежемесячную пенсию, а не на единовременную выплату. Снять их раньше и не по правилам технически возможно, но налог составит 35% со всей снимаемой суммы, а не с прибыли. Законные исключения существуют — низкий доход, тяжёлые медицинские расходы, инвалидность, маленький остаток на неактивном счёте, смерть вкладчика, — но каждое из них нужно доказать и оформить. Компонент компенсации при увольнении (פיצויים) и учебный фонд (קרן השתלמות) живут по отдельным, более мягким правилам.
Израильская пенсионная система с 2008 года построена вокруг одной идеи: накопления должны обеспечить человеку пожизненный ежемесячный доход, а не разовую сумму на руки. Как формулирует справочный портал «Коль-Зхут», средства, накопленные из взносов после 2008 года, выплачиваются вкладчику в виде ежемесячной пенсии.
Практическое следствие простое. Если вы обращаетесь в фонд и просите выдать накопления наличными до достижения условий, установленных законом, это не «досрочное снятие со штрафом», а операция, которую закон называет снятием не по правилам (משיכה שלא כדין). У неё есть своя, отдельная налоговая ставка.
Разные части счёта при этом ведут себя по-разному, и это важно понимать до того, как подписывать бумаги:
| Компонент счёта | Кто вносит | Логика доступа к деньгам |
|---|---|---|
| תגמולים (взносы работника) | Работник из зарплаты | Предназначены на пенсию; снятие до срока — не по правилам |
| תגמולים (взносы работодателя) | Работодатель | Предназначены на пенсию; снятие до срока — не по правилам |
| פיצויים (компенсация при увольнении) | Работодатель | Часто доступен при уходе с работы, по своим правилам и со своим потолком освобождения |
| קרן השתלמות (учебный фонд) | Работник и работодатель | Это не пенсионный счёт: ликвиден через 6 лет, через 3 года — на учёбу |
Самое частое заблуждение звучит так: «я заплачу штраф 35% с прибыли и заберу своё». Это неверно дважды.
Во-первых, это не штраф, а ставка налога. Управление налогов Израиля публикует её в официальной вспомогательной таблице для расчёта подоходного налога, действующей с января 2026 года, в разделе особых налоговых ставок.
Во-вторых, налог считается со всей снимаемой суммы, а не только с дохода. То есть 35% берутся и с ваших собственных взносов, и с взносов работодателя, и с накопленной прибыли — со всего, что вы выводите.
| Тип счёта | Ставка налога при снятии не по правилам (2026) |
|---|---|
| קופת גמל לתגמולים | 35% от снимаемой суммы |
| קופת גמל לקצבה | 35% или ваша предельная ставка налога — по большей из двух |
Источник цифр: Управление налогов Израиля, «לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה» с января 2026 года. Обратите внимание на вторую строку: если ваша предельная ставка выше 35%, применяется она, и итоговая потеря будет ещё больше.
| Ситуация | Можно ли получить деньги | Какой налог применяется |
|---|---|---|
| Накопления из взносов после 2008 г., пенсионный возраст не наступил, особых оснований нет | Технически да, но это снятие не по правилам | 35% со всей суммы (2026); для счёта на пенсию — 35% или предельная ставка, по большей |
| Низкий доход (מיעוט הכנסות), форма 159א | Да, при соблюдении условий и в пределах лимита | Без удержания налога в пределах разрешённой суммы |
| Медицинские расходы, превышающие 50% дохода вкладчика или его супруга | Да, по форме 159 с разрешения налогового инспектора | Освобождение от удержания налога по решению инспектора |
| Постоянная медицинская инвалидность 75% и выше — у вкладчика или у родственника | Да, по форме 159 с разрешения налогового инспектора | Освобождение от удержания налога по решению инспектора |
| Неактивный счёт с остатком до 8 000 ₪ | Да, при выполнении условий по датам | Без налога |
| Смерть вкладчика | Да — пенсия иждивенцам или выплата назначенным бенефициарам | По правилам фонда; для выплаты в связи со смертью потолок освобождения 27 520 ₪ за год работы (2026) |
| Достигнут возраст права, пенсия выше минимальной | Излишек можно капитализировать (היוון) | В рамках освобождения по קצבה מזכה, после оформления фиксации прав |
| Всё накопление ниже минимальной суммы накопления (110 250 ₪ в 2026 г.) | Возможна выплата единовременно | Проверяется в фонде и в налоговой |
| Компонент פיצויים при уходе с работы | Часто да, по отдельной процедуре | Освобождение до 13 750 ₪ за год работы (2026), сверх — как трудовой доход |
| קרן השתלמות через 6 лет (или через 3 года на учёбу) | Да | Без налога при соблюдении условий |
Это самый «рабочий» из законных путей для людей в трудной ситуации. Управление налогов разрешает снять средства из компонента תגמולים без удержания налога, если совокупный доход вкладчика и его супруга в конкретном месяце не превышает установленного минимума. Заявление подаётся в пенсионный фонд или в компанию, управляющую счётом, в течение 60 дней после окончания этого месяца.
| Кто подаёт | Порог месячного дохода | По состоянию на |
|---|---|---|
| Одинокий человек или пара без детей до 18 лет | 6 247,67 ₪ в месяц | 4/2025 |
| Одинокий человек хотя бы с одним ребёнком до 18 лет | 12 495,34 ₪ в месяц | 4/2025 |
| Пара хотя бы с одним ребёнком до 18 лет | 12 495,34 ₪ в месяц | 4/2025 |
Сумма, которую разрешено снять без удержания налога, ограничена: она не может превышать трёхкратную разницу между порогом и вашим фактическим совокупным доходом. Поданная декларация действует на заявленный месяц и ещё на два следующих. Учитываются все источники дохода, включая доходы, освобождённые от налога.
Важное замечание об актуальности. На официальной странице Управления налогов эти суммы приведены с пометкой «נכון לחודש 4/2025», а сама страница обновлялась 26.10.2025. Обновлённых значений на 2026 год ведомство на этой странице не публикует, поэтому перед подачей документов цифры нужно перепроверить непосредственно в Управлении налогов или в вашем фонде.
Второй законный путь оформляется через форму 159 и требует разрешения налогового инспектора. Официальная страница Управления налогов (обновлена 06.04.2025) описывает два основания:
| Основание | Условие | Чья ситуация учитывается |
|---|---|---|
| Постоянная медицинская инвалидность | Установлена степень 75% и выше, причём инвалидность возникла после первого взноса в фонд | Вкладчик или его родственник |
| Исключительные медицинские расходы | Расходы на лечение превышают 50% доходов заявителя или доходов супругов | Вкладчик или близкий родственник — супруг, родители, бабушки и дедушки, потомки и их супруги |
Обратите внимание: закон говорит именно о медицинской инвалидности, установленной в надлежащем порядке, а не о субъективном самочувствии, и о расходах, которые вы можете документально подтвердить. Освобождение не наступает автоматически — его даёт налоговый инспектор.
Если на счёте лежит незначительная сумма и счёт давно не пополнялся, закон позволяет забрать её без налога. Основание — תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (משיכת כספים מקופת גמל) (סכומים נמוכים), תשע״ו-2016.
| Условие | Значение |
|---|---|
| Общий остаток вкладчика по всем счетам в этом фонде | не более 8 000 ₪ |
| Движение по счёту | с 01.01.2014 не было ни взносов, ни переводов в фонд или из него |
| На какую дату проверяется остаток | заявление до 31 марта — на 31 декабря позапрошлого года; с 1 апреля — на 31 декабря прошлого года |
| Как считается порог | по каждому фонду отдельно; счета внутри одного фонда суммируются |
Сумма 8 000 ₪ зафиксирована в постановлении и, по данным «Коль-Зхут» (страница обновлена 02.03.2025), не индексируется ежегодно. Это правило часто помогает людям, у которых остались «забытые» счета от старых мест работы.
Смерть — единственный случай, когда накопления в любом случае выходят из режима «только пожизненная пенсия». В пенсионном фонде (קרן פנסיה) страховая составляющая работает в пользу иждивенцев: фонд выплачивает пенсию оставшимся членам семьи в соответствии со своим уставом (תקנון). В накопительных счетах без страховой составляющей остаток получают назначенные бенефициары (מוטבים), а при их отсутствии — наследники.
Со стороны налогов на 2026 год установлен отдельный, повышенный потолок освобождения для выплаты в связи со смертью: 27 520 ₪ за каждый год работы, против 13 750 ₪ за год работы для обычной выплаты при выходе с работы.
Здесь чаще всего происходит путаница. Компонент פיצויים формируется из отчислений работодателя, и при уходе с работы он подчиняется не пенсионной логике, а логике выходного пособия. С 2008 года работодатели обязаны ежемесячно откладывать часть компенсации в пенсионное страхование работника.
| Показатель | Значение на 2026 год |
|---|---|
| Потолок освобождения при выплате в связи с выходом с работы (מענק פרישה) | 13 750 ₪ за каждый год работы |
| Потолок освобождения при выплате в связи со смертью (מענק מוות) | 27 520 ₪ за каждый год работы |
| Потолок суммы компенсации, вносимой работодателем | 45 600 ₪ в год |
| Потолок для оставления средств в режиме непрерывности к пенсии (רצף קצבה) | 405 900 ₪ за период накопления |
Сумма компенсации сверх потолка освобождения облагается налогом как обычный трудовой доход, по вашей предельной ставке.
А теперь скрытая цена. Освобождение от налога на выходное пособие и освобождение от налога на будущую ежемесячную пенсию — это, по сути, сообщающиеся сосуды. Управление налогов прямо указывает в методических материалах для работодателей, что освобождённые от налога выплаты компенсации, полученные работником, уменьшают его право на освобождение по будущей пенсии. Иначе говоря, забрав компенсацию сегодня без налога, вы уменьшаете необлагаемую часть своей пенсии завтра. Итог этого расчёта фиксируется при выходе на пенсию через процедуру фиксации прав (קיבוע זכויות, форма 161ד).
После достижения возраста права закон перестаёт запрещать единовременную выплату — но не разрешает её безусловно. Логика такая: сначала государство хочет убедиться, что у вас есть пожизненная пенсия хотя бы минимального размера, и только излишек сверх неё разрешает капитализировать (היוון). Управление налогов определяет היוון как единовременное снятие средств из пенсионного накопления за счёт размера будущей пенсии; правовая база — раздел 23 закона о надзоре над финансовыми услугами (кассы взаимопомощи).
| Показатель (2026) | Значение | Что это значит на практике |
|---|---|---|
| Минимальная сумма пенсии (סכום קצבה מזערי) | 5 306 ₪ в месяц | Порог пожизненной пенсии, ниже которого капитализация излишка не рассматривается |
| Минимальная сумма накопления (סכום צבירה מזערי) | 110 250 ₪ на момент снятия | Порог, ниже которого накопление слишком мало для пенсии и может быть выплачено иначе |
| Потолок засчитываемой пенсии (תקרת קצבה מזכה) | 9 430 ₪ в месяц | База, от которой считается налоговое освобождение пенсии |
| Ставка освобождения по засчитываемой пенсии | 57,5% | Доля потолка, освобождаемая от налога |
| Освобождённая часть пенсии | 5 422 ₪ в месяц | Максимальная не облагаемая налогом часть ежемесячной пенсии |
Возраст права по определению Управления налогов: 67 лет для мужчин, 62–65 лет для женщин по закону о пенсионном возрасте, а также ранний выход при устойчивой инвалидности свыше 75%. С 60 лет пенсионный фонд в принципе может начать выплачивать пенсию, но это не превращает накопление в свободные деньги.
Мы не нашли официального документа, публикующего единую пошаговую процедуру капитализации для всех фондов: конкретный порядок, формы и коэффициенты зависят от устава фонда. Поэтому точный расчёт нужно запрашивать у своего фонда вместе с оформлением формы 161ד в налоговой.
Учебный фонд — не пенсионный счёт, и правила у него принципиально другие. Именно поэтому многие уверены, что «пенсию тоже можно снять через шесть лет». Нельзя.
| Ситуация | Когда деньги доступны | Налог |
|---|---|---|
| Любая цель | через 6 лет с первого взноса | Без налога при соблюдении условий по размеру взносов |
| Учёба, профессиональная переподготовка | через 3 года | Без налога при соблюдении условий |
| Любая цель после достижения пенсионного возраста | через 3 года | Без налога при соблюдении условий |
| Снятие раньше срока | возможно | Облагается: взносы работодателя и вся прибыль облагаются налогом, управляющая компания может удержать по максимальной ставке |
Условия освобождения касаются и размеров взносов: взнос работодателя не должен превышать 7,5% от брутто-зарплаты, а взнос работника — 2,5%.
Налог — самая заметная, но не единственная часть цены. Полная стоимость складывается из трёх компонентов, и второй обычно оказывается больше первого.
| Что теряется | Как это выглядит |
|---|---|
| Налог | 35% со всей снимаемой суммы (2026), а для счёта на пенсию — 35% или предельная ставка, по большей из них. Это немедленная и безвозвратная потеря |
| Сложный процент | Снятая сумма перестаёт работать до конца срока накопления. Чем моложе вкладчик, тем больше лет роста теряется вместе с деньгами |
| Страховая защита | Пенсионный фонд включает страхование на случай инвалидности и потери трудоспособности, а также обеспечение иждивенцев. Размер этой защиты связан с накоплением и с продолжением взносов — уменьшая счёт или прекращая взносы, вы уменьшаете и страховое покрытие |
Именно поэтому снятие «на пару месяцев перекрыть дыру» почти всегда оказывается самой дорогой формой кредита из доступных человеку.
Это не штраф, а ставка налога, и берётся она не с прибыли, а со всей снимаемой суммы. По официальной таблице Управления налогов, действующей с января 2026 года, снятие не по правилам из счёта תגמולים облагается по ставке 35%, а из счёта на пенсию — по ставке 35% или по вашей предельной ставке налога, в зависимости от того, что выше.
Возможно — через основание низкого дохода и форму 159א. Условие: совокупный доход ваш и супруга в конкретном месяце не превышает установленного порога. По данным Управления налогов на 4/2025 порог составлял 6 247,67 ₪ в месяц для одинокого человека или пары без детей до 18 лет и 12 495,34 ₪ в месяц при наличии хотя бы одного ребёнка до 18 лет. Заявление нужно подать в течение 60 дней после окончания этого месяца, а снимаемая сумма ограничена трёхкратной разницей между порогом и вашим фактическим доходом.
Не обязательно. Если общий остаток по всем вашим счетам в этом фонде не превышает 8 000 ₪ и с 01.01.2014 по счёту не было ни взносов, ни переводов, деньги можно получить без налога. Порог проверяется по каждому фонду отдельно, а счета внутри одного фонда суммируются.
Компонент פיצויים формируется из отчислений работодателя и при уходе с работы подчиняется правилам выходного пособия, а не пенсионным. На 2026 год освобождение от налога составляет до 13 750 ₪ за каждый год работы; сумма сверх этого облагается как трудовой доход. Но у этого решения есть отложенная цена: освобождённая от налога компенсация уменьшает налоговое освобождение вашей будущей ежемесячной пенсии.
Только после достижения возраста права и только в части, превышающей минимальную пожизненную пенсию. На 2026 год минимальная сумма пенсии составляет 5 306 ₪ в месяц, а минимальная сумма накопления — 110 250 ₪ на момент снятия. Возраст права по определению Управления налогов — 67 лет для мужчин и 62–65 лет для женщин, а также ранний выход при устойчивой инвалидности свыше 75%. Точный порядок капитализации (היוון) зависит от устава конкретного фонда.
Нет, и это принципиально. קרן השתלמות становится ликвидным через 6 лет с первого взноса на любые цели, а через 3 года — на учёбу и профессиональную переподготовку, а также при достижении пенсионного возраста. Снятие раньше срока облагается налогом: взносы работодателя и вся прибыль попадают под налогообложение, и управляющая компания может удержать по максимальной ставке.
В пенсионном фонде выплачивается пенсия иждивенцам в соответствии с уставом фонда. В накопительных счетах без страховой составляющей остаток получают назначенные бенефициары (מוטבים), а при их отсутствии — наследники. На 2026 год потолок налогового освобождения для выплаты в связи со смертью установлен на уровне 27 520 ₪ за каждый год работы — вдвое выше обычного потолка.
Это решение почти всегда дороже, чем кажется. К налогу в 35% добавляются два скрытых компонента: потерянный сложный процент за все оставшиеся годы накопления и уменьшение страховой защиты на случай инвалидности и потери трудоспособности, а также обеспечения иждивенцев. Прежде чем снимать, имеет смысл посчитать полную цену и проверить, не подпадаете ли вы под одно из законных оснований освобождения.
Материал носит общий информационный характер и актуален на 2026 год. Часть пороговых сумм Управление налогов публикует с более ранней датой актуальности, поэтому перед подачей документов цифры нужно перепроверить. Эта страница не заменяет проверки вашего конкретного случая: состав счёта, дата взносов, основания для освобождения и последствия для будущей пенсии определяются только по вашим документам. Мы работаем как лицензированный пенсионный агент и маркетолог (סוכן ומשווק פנסיוני), а не как пенсионный консультант. Если вы думаете о снятии накоплений — свяжитесь с нами до того, как подпишете заявление в фонде: часто находится законное основание, которое сохраняет деньги.
Мария Коваленко
Руководитель отдела исков
