Страхование от потери трудоспособности | ביטוח אובדן כושר עבודה
Какой информации на сайте вам не хватило, что бы вы хотели, чтобы мы улучшили
עברית
Русский
קופת גמל (купат гемель) — это не один продукт, а целое семейство накопительных счетов, и путать их дорого. В 2026 году главный из них для обычного человека — קופת גמל להשקעה (инвестиционный купат гемель): вносить можно до 83 641 ₪ в год на человека, деньги остаются ликвидными в любой момент, а при выборе пожизненной выплаты после 60 лет прибыль вообще освобождается от налога. Ниже — актуальные цифры 2026 года со ссылками на официальные источники.
Слово קופת גמל в Израиле используется как общий термин для нескольких видов накопительных счетов, которые управляются страховыми компаниями и инвестиционными домами и находятся под надзором Управления рынка капитала, страхования и сбережений (רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון). Правовая база — закон о надзоре за финансовыми услугами (קופות גמל).
Продукты объединяет форма счёта, но различаются они принципиально: тем, откуда приходят деньги, тем, можно ли их забрать, и тем, как облагается прибыль.
| Продукт | Откуда деньги | Налоговая льгота при взносе | Ликвидность |
|---|---|---|---|
| קופת גמל לתגמולים — накопительный купат гемель | Работник и работодатель, либо самостоятельные взносы | Есть (зачёт и вычет по подоходному налогу) | Нет: взносы с 2008 года предназначены для пожизненной выплаты |
| קופת גמל להשקעה — инвестиционный купат гемель | Личные деньги после уплаты налога | Нет | Полная, в любой момент |
| חיסכון לכל ילד — накопления на каждого ребёнка | Институт национального страхования плюс необязательная доплата родителя | — | С 18 лет с согласия родителя, с 21 года — свободно |
| קרן השתלמות — фонд повышения квалификации | Работник и работодатель, либо самозанятый | Есть | Через 6 лет на любые цели; через 3 года на обучение; в пенсионном возрасте — на любые цели |
Отдельно стоит קופת גמל לפיצויים — счёт для компенсации при увольнении, и קופת גמל מרכזית לפיצויים у работодателя. В обиходе их тоже называют «купат гемель», но к личным накоплениям они отношения почти не имеют.
Это самый недооценённый инструмент израильской системы сбережений. Он открыт всем: наёмным работникам, самозанятым, неработающим, пенсионерам и даже новорождённым — счёт можно открыть на человека любого возраста.
| Параметр | Правило (2026) |
|---|---|
| Годовой потолок взносов | 83 641 ₪ на человека за календарный год. Это суммарный лимит по всем счетам данного человека во всех компаниях, а не по каждому счёту отдельно |
| Кто может открыть | Любой человек в любом возрасте; на каждого ребёнка действует его собственный отдельный лимит |
| Льгота при взносе | Отсутствует — вносятся деньги, с которых налог уже уплачен |
| Ликвидность | Полная. Деньги выплачиваются в течение 4 рабочих дней с момента получения заявления |
| Налог при снятии деньгами | До 25% с реальной прибыли (то есть с прибыли за вычетом инфляции). Сама внесённая сумма не облагается |
| Налог при выборе пожизненной выплаты после 60 лет | Освобождение от налога на накопленную прибыль |
| Перевод в другую компанию | Разрешён и не считается налоговым событием |
| Предельная комиссия за управление | До 1,05% в год от накопления и до 4% с каждого взноса |
Практический смысл: это единственный продукт, где деньги одновременно инвестируются на фондовом рынке через профессионально управляемые треки, остаются доступными без штрафа и не облагаются налогом до момента снятия. Пока деньги лежат внутри счёта, смена инвестиционного трека и перевод между компаниями не создают налогового события — а значит, налог не откусывает часть капитала по дороге.
Начиная с 60 лет владелец инвестиционного купат гемель выбирает один из двух вариантов.
Вариант первый — забрать всё деньгами. Тогда с реальной прибыли удерживается налог до 25%.
Вариант второй — перевести накопления в выплачивающий фонд и получать пожизненную ежемесячную выплату. В этом случае накопленная прибыль освобождается от налога. Такая выплата относится к категории קצבה מוכרת — «признанная рента»: она формируется из денег, с которых налог уже был уплачен, поэтому Управление налогов не облагает её повторно.
Ключевая деталь, которую упускают почти все: קצבה מוכרת не входит в состав קצבה מזכה и не расходует общее пенсионное освобождение по статье 9א. Для сравнения, в 2026 году потолок «дающей право» пенсии (קצבה מזכה) составляет 9 430 ₪ в месяц, ставка освобождения — 57,5%, то есть максимальное освобождение равно 5 422 ₪ в месяц. Признанная рента идёт сверх этого и не уменьшает эту сумму.
Именно поэтому инвестиционный купат гемель часто оказывается сильнее обычного брокерского счёта для человека, который планирует горизонт до пенсии: тот же рынок, та же ликвидность, но выход через ренту после 60 лет полностью снимает налог на прибыль.
| Ситуация | Ставка (2026) | База |
|---|---|---|
| Снятие деньгами из קופת גמל להשקעה | До 25% | Реальная прибыль (после вычета инфляции) |
| Пожизненная выплата после 60 лет | Освобождение | — |
| Снятие из קופת גמל לתגמולים не по правилам, до срока | 35% | Вся накопленная сумма, а не только прибыль |
| Дополнительный налог מס יסף для высоких доходов | 3% сверх ставки, плюс ещё 2% на доход из капитальных источников | Часть годового дохода свыше 721 560 ₪ (60 130 ₪ в месяц) |
Обратите внимание на строку с 35%: это не штраф в бытовом смысле, а налоговая ставка на всю сумму счёта при досрочном снятии из пенсионного накопительного купат гемель. Исключения существуют — низкий доход, тяжёлые медицинские расходы, инвалидность, — но каждое из них требует отдельного оформления в налоговой.
Государственная программа: Институт национального страхования (ביטוח לאומי) открывает накопительный счёт каждому ребёнку, который имеет право на детское пособие, и вносит туда деньги ежемесячно до достижения 18 лет.
| Что | Сумма (2026) | Условие |
|---|---|---|
| Ежемесячный взнос государства | 58 ₪ с 01.01.2026 | Автоматически, каждому ребёнку с правом на детское пособие, до 18 лет |
| Доплата родителя | Ещё 58 ₪ в месяц, итого 116 ₪ | По выбору родителя, удерживается из детского пособия; выбор можно отменить в любой момент |
| Разовая премия в 3 года | 291 ₪ | Для детей, рождённых с 01.01.2017 |
| Разовая премия к бар/бат мицве | 291 ₪ | Для детей, рождённых с 01.01.2017 |
| Премия в 21 год | 582 ₪ | Если деньги не были сняты раньше |
| Комиссия за управление | Платит Институт национального страхования | До того, как ребёнку исполнится 21 год; после этого комиссия удерживается из накоплений |
Где могут храниться деньги. Родитель выбирает между инвестиционным купат гемель и банковским накопительным счётом. Выбор делается в течение шести месяцев с момента возникновения права; если родитель не выбрал, счёт открывается по установленному по умолчанию порядку. У купат гемель есть несколько инвестиционных треков — с повышенным, средним и низким риском, а также треки под галахическим надзором и по нормам шариата. Банковский вариант даёт заранее известную доходность, но на горизонте 18–21 года исторически проигрывает рыночным трекам. Трек можно менять.
Что происходит в 18 лет. Государственные взносы прекращаются, деньги переходят под контроль самого ребёнка, но для снятия до 21 года требуется согласие родителя. По данным Коль-Зхут, дети, рождённые до 01.01.2017, получают в 18 лет премию в размере 582 ₪.
Что происходит в 21 год. Согласие родителя больше не нужно, деньги доступны свободно, и, если счёт не был опустошён раньше, добавляется премия 582 ₪. С этого момента комиссию за управление начинает платить сам владелец счёта.
Налог. При снятии с прибыли удерживается налог на прирост капитала. Если деньги остаются на счёте до пенсионного возраста и берутся в виде ежемесячной ренты, прибыль освобождается от налога. Иными словами, ребёнку с рождения открывается тот же механизм признанной ренты, что описан выше.
Досрочное снятие до 18 лет возможно в исключительных случаях — при тяжёлом состоянии здоровья ребёнка или в случае его смерти.
Государственные 58 ₪ в месяц — это база, а не план. За 18 лет при доплате родителя накопится порядка 25 тысяч шекелей взносов плюс доход трека. Родители, которые хотят получить существенную сумму к совершеннолетию, открывают ребёнку отдельный קופת גמל להשקעה на его имя.
Важное преимущество: годовой потолок в 83 641 ₪ (2026) действует на каждого человека отдельно, включая младенца. Семья из четырёх человек может законно разместить в инвестиционных купот гемель до 334 564 ₪ за календарный год. Деньги на счёте ребёнка формально принадлежат ребёнку, и с 18 лет он получает над ними контроль — это стоит учитывать заранее.
Поправка 190 к Указу о подоходном налоге открыла отдельный маршрут для людей, у которых уже есть пенсионный доход и есть свободный капитал. Смысл в том, чтобы разместить личные деньги в пенсионном купат гемель, получить профессиональное управление с институциональными условиями — и выйти из него на льготных условиях.
Управление налогов публикует два пороговых значения для компонента תגמולים на 2026 год:
| Порог (2026) | Значение |
|---|---|
| Минимальная пенсия — סכום קצבה מזערי | 5 306 ₪ в месяц |
| Минимальное накопление — סכום צבירה מזערי | 110 250 ₪ на момент снятия |
Два выхода из поправки 190.
Выход первый — снять капиталом. Тот, кому исполнилось 60 и кто получает пенсию не ниже минимальной, вправе забрать деньги единовременной суммой. Налог берётся только с прибыли, и по льготной ставке — по данным Коль-Зхут, 15% с номинальной прибыли вместо стандартных 25% с реальной прибыли.
Здесь есть тонкость, о которой обязательно нужно знать. «Номинальная прибыль» означает, что инфляция из расчёта не вычитается: облагается вся разница между внесённой суммой и стоимостью счёта, включая ту часть, которая лишь компенсировала рост цен. При низкой инфляции 15% номинально выгоднее, чем 25% реально. При высокой и длительной инфляции преимущество сокращается, а на очень длинном горизонте может исчезнуть. Это арифметика конкретного счёта, а не общее правило.
Выход второй — перевести в пожизненную ренту. Тогда выплата признаётся как קצבה מוכרת и освобождается от подоходного налога. Циркуляр Управления налогов 2/2013 прямо указывает, что признанная рента исключена из определения קצבה מזכה — то есть она не расходует освобождение по статье 9א и не конкурирует с ним. Для человека, у которого уже есть основная пенсия и который не собирается тратить весь капитал сразу, этот маршрут обычно сильнее.
О расхождении в источниках. В неофициальных публикациях о поправке 190 встречаются и 12%, и 15%. Мы проверили: официально доступный источник — Коль-Зхут — указывает 15% с номинальной прибыли. Прямой страницы Управления налогов с этой цифрой найти не удалось: циркуляр 2/2013 подробно описывает признанную ренту и освобождение по статье 9א, но ставку налога при капитальном снятии в нём не приводят. Цифру 12% ни один официальный источник не подтверждает. Перед конкретной операцией ставку следует проверить у управляющей компании и в налоговой на дату снятия.
Комиссия — единственный параметр, который известен заранее и на который можно влиять. Доходность неизвестна, комиссия известна всегда.
| Продукт | Максимум от накопления, в год | Максимум с взноса |
|---|---|---|
| קרן פנסיה מקיפה — комплексный пенсионный фонд | 0,5% | 6% |
| ביטוח מנהלים — страховка менеджеров | 1,05% | 4% |
| קופת גמל לתגמולים и קרן פנסיה כללית | 1,05% | 4% |
| קופת גמל להשקעה | 1,05% | 4% |
Это законодательные потолки, а не рыночные ставки. Реально в 2026 году по инвестиционному купат гемель торгуются заметно меньшие цифры, и комиссия с взноса во многих случаях вообще не берётся. По данным Коль-Зхут, для отдельных видов купот гемель предельная комиссия составляет 2% в год от накопления, поэтому конкретный потолок всегда стоит уточнять по типу счёта.
Важное правило: если компания дала вам скидку, она обязана держать её не менее двух лет и не имеет права поднимать комиссию в этот период. Повышение возможно позднее и только с предварительным уведомлением.
| Критерий | קרן פנסיה מקיפה | ביטוח מנהלים | קופת גמל להשקעה |
|---|---|---|---|
| Назначение | Пожизненная пенсия плюс страховая защита | Пожизненная пенсия по страховому полису | Свободное накопление |
| Источник денег | Отчисления работника и работодателя | Отчисления работника и работодателя | Личные деньги после налога |
| Льгота при взносе | Есть | Есть | Нет |
| Годовой потолок | Привязан к зарплате | Привязан к зарплате | 83 641 ₪ на человека (2026) |
| Доступ к деньгам до пенсии | Практически нет: снятие не по правилам облагается 35% | Практически нет: снятие не по правилам облагается 35% | Полный, в любой момент |
| Страхование жизни и потери трудоспособности | Входит в состав фонда | Подключается отдельными расширениями к полису | Отсутствует |
| Предельная комиссия | 0,5% и 6% | 1,05% и 4% | 1,05% и 4% |
| Налог на прибыль | Отложен, при пенсии действует освобождение по статье 9א | Отложен, при пенсии действует освобождение по статье 9א | До 25% при снятии деньгами; освобождение при ренте после 60 лет |
Вывод, который отсюда следует: инвестиционный купат гемель не заменяет и не может заменить пенсионный фонд. У него нет страхового покрытия на случай смерти или потери трудоспособности, и он не даёт налоговой льготы при взносе. Он дополняет пенсионное накопление, а не конкурирует с ним.
Фонд повышения квалификации формально относится к семейству купот гемель, но по экономике это совершенно другой инструмент: единственное в Израиле накопление, где прибыль освобождается от налога при соблюдении правил, а деньги становятся свободными уже через шесть лет.
| Параметр (2026) | Наёмный работник | Самозанятый |
|---|---|---|
| Ставки отчислений | До 2,5% от работника и до 7,5% от работодателя | Вычет до 4,5% от облагаемого дохода |
| Потолок зарплаты для льготы | 188 544 ₪ в год, то есть 15 712 ₪ в месяц | Потолок учитываемого дохода 293 397 ₪ в год |
| Предельные суммы | Работник до 4 713,6 ₪ в год (392,8 ₪ в месяц); работодатель до 14 140,8 ₪ в год (1 178,4 ₪ в месяц) | Максимальный вычет 13 203 ₪ в год |
| Потолок взноса для освобождения прибыли от налога | — | 20 566 ₪ в год |
| Ликвидность | Через 6 лет — на любые цели; через 3 года — на обучение и повышение квалификации; в пенсионном возрасте — на любые цели | |
Отчисления работодателя сверх указанного потолка считаются налогооблагаемой выгодой работника уже в момент внесения. Это частая и дорогая ошибка у людей с высокой зарплатой.
До 83 641 ₪ за календарный год на человека. Это общая сумма по всем счетам данного человека во всех управляющих компаниях, а не лимит на каждый счёт. Каждый член семьи, включая новорождённого, имеет собственный отдельный лимит.
Да. Инвестиционный купат гемель полностью ликвиден: нет минимального срока и нет штрафа за досрочное снятие. Средства выплачиваются в течение 4 рабочих дней с момента получения заявления. Налог удерживается только с прибыли.
При снятии деньгами — до 25% с реальной прибыли, то есть с прибыли за вычетом инфляции (2026). Внесённая вами сумма не облагается. Для людей с очень высоким годовым доходом может добавиться מס יסף: 3% на часть дохода свыше 721 560 ₪ в год и ещё 2% на доход из капитальных источников сверх того же порога.
Полное освобождение накопленной прибыли от налога. Такая выплата относится к категории קצבה מוכרת — признанной ренты. Принципиально важно, что она не входит в состав קצבה מזכה и не расходует пенсионное освобождение по статье 9א, потолок которого в 2026 году составляет 9 430 ₪ в месяц при ставке освобождения 57,5%.
58 ₪ в месяц с 01.01.2026 на каждого ребёнка с правом на детское пособие, до 18 лет. Родитель может добавить ещё 58 ₪ из пособия и удвоить сумму до 116 ₪. Детям, рождённым с 01.01.2017, добавляются премии по 291 ₪ в 3 года и к бар или бат мицве. В 18 лет деньги переходят к ребёнку, но до 21 года снятие требует согласия родителя. В 21 год доступ становится свободным, и, если счёт не был опустошён раньше, добавляется премия 582 ₪.
Это маршрут для человека старше 60 лет, у которого уже есть пенсионный доход и есть свободный капитал. Пороги 2026 года, опубликованные Управлением налогов: минимальная пенсия 5 306 ₪ в месяц и минимальное накопление 110 250 ₪ на момент снятия. Дальше есть выбор: забрать капиталом с льготной ставкой на прибыль либо перевести в признанную ренту, освобождённую от подоходного налога.
Официально доступный источник, Коль-Зхут, указывает 15% с номинальной прибыли вместо стандартных 25% с реальной. Цифру 12%, которая гуляет по интернету, ни один официальный источник не подтверждает. Прямой страницы Управления налогов с этой ставкой мы не нашли, поэтому перед конкретной операцией ставку нужно подтвердить в управляющей компании и в налоговой на дату снятия. Отдельно учитывайте, что база здесь номинальная: инфляция из расчёта не вычитается.
Закон разрешает по инвестиционному купат гемель до 1,05% в год от накопления и до 4% с каждого взноса. Это потолок, а не рынок: фактические ставки в 2026 году заметно ниже, а комиссия с взноса во многих случаях не берётся вовсе.
Материал носит общий информационный характер и актуален на 2026 год. Суммы, потолки и ставки обновляются, а часть из них заморожена до 2027 года по закону об экономической эффективности от декабря 2024 года — перед любым решением проверяйте цифры на дату операции. Этот текст не заменяет персональной проверки вашего конкретного случая: результат зависит от возраста, дохода, уже существующих накоплений, семейного положения и налогового статуса. Мы работаем как лицензированный пенсионный агент и маркетолог (סוכן ומשווק פנסיוני), а не как пенсионный консультант. Если вы хотите разобрать свою ситуацию по документам — проверить комиссии, лимиты, инвестиционные треки, выгодоприобретателей и маршрут выхода после 60 лет — свяжитесь с нами, и мы посмотрим вместе.
Мария Коваленко
Руководитель отдела исков
