Обычный житель редко, когда задаётся вопросом о системе пенсионных накоплений и защите прав в Израиле. Система сложная, вы можете изменить место жительства или работы, также существует множество ситуаций, когда начисления на одного человека производились по нескольким счетам. Особенно это может быть проблематично из-за того, что до 2008 года фонд для отчислений выбирал работодатель, а теперь это делает сам работник. Поэтому деньги могут быть разбросаны по разным фондам. Как же отследить и где проверить пенсионные отчисления, когда документов на руках нет?
Как идут пенсионные отчисления?
Пенсионные выплаты в государстве Израиль – это не только пособие по старости, но также может быть выплатами для потерявших возможность выполнять свои обязанности по состоянию здоровья, а также по случаю потери кормильца. От этого будет зависеть источник выплат и наличие накоплений.
Пенсионные накопления зависят от нескольких факторов. Прежде всего, от источника основного дохода:
- если человек официально работает по найму, то политику пенсионных накоплений определяет частично работодатель, а частично сам работник;
- если человек работает по найму без заключения трудового соглашения, то он сам обязан озаботиться отчислениями в один из пенсионных фондов;
- предприниматели и самозанятые лица также самостоятельно решают, какие отчисления и куда они будут делать в счет будущей пенсии.
Работодатель, в соответствии с законодательством, перечисляет ежемесячно от 12 до 21 процента от начисленной зарплаты работника. Причем 6% отправляется в один из выбранных работником фондов из суммы к выплате работнику, а от 6% до 15% должен оплатить работодатель. Пенсионные накопления в Израиле производятся в один из девяти официальных фондов, например, Битуах Менаалим — Пенсионное страхование. В каждом из них свои условия и могут быть предложены несколько разных программ на выбор.
Неофициальная трудовая деятельность, которая нигде не зафиксирована, естественно не будет учтена как рабочий стаж. Поэтому, даже Битуах Леуми не будет учитывать это время для начисления пенсии.
Для того, чтобы узнать сумму своих отчислений, прежде всего стоит направить запрос на получение трудовой ведомости работодателю. Причем, если вы меняли место работы, то каждому из работодателей отдельно. В трудовой ведомости в колонке отчислений в обязательном порядке отмечается не только сумма, но и наименование страхового фонда, в котором находятся ваши накопления. Обратившись в такой фонд, вы можете узнать:
- какая сумма зачисляется ежемесячно;
- общую сумму денежных средств на вашем счёте;
- условия действующего полиса страхования.
Если вы уволились, то для непрерывной истории пенсионных накоплений желательно оплачивать взносы самостоятельно или найти новую работу и возобновить выплаты в пределах 5 месяцев. В противном случае, членство в фонде прекращается и это негативно сказывается на сумме к получению.
Как снять деньги из пенсионного фонда?
Если в период вашей работы в Израиле работодатель или вы сами делали перечисления средств в пенсионные кассы, то с момента увольнения вам стоит решить, как распорядиться этими деньгами. Давайте рассмотрим, какие документы нужны, чтобы забрать свои деньги из фонда. Вам нужно сделать запрос в соответствующую страховую организацию и получить максимум возможной информации. К запросу прикладываются:
- заявление на получение накопленных средств;
- копия документа, удостоверяющего личность;
- справки из банка с реквизитами банковского счёта и об управлении счётом.
Самый главный документ, который вы получите — это справка из пенсионной кассы, сколько денег, откуда Вы получили и какой при этом был уплачен налог (в зависимости от фонда, названия могут отличаться). После этого вам нужно собрать несколько форм для налоговой:
- тофес 106 за последние 5 полных лет от каждого работодателя;
- справки из пенсионных или частных фондов о перечислении сумм за этот же период;
- квитанции о перечислении благотворительных взносов за этот период;
- тофес 127 от врача с диагнозом (при наличии серьезных заболеваний);
- тофес 116 для подтверждения расходов на лекарства для родственника;
- тофесы Ишур Атошвут, 867 и 116;
- документы о разводе (при наличии);
- постановление суда и квитанции об уплате алиментов (при наличии).
Из справки пенсионной кассы вы сможете узнать сумму и запросить ее получение в соответствующей пенсионной кассе. После этого весь имеющийся перечень документов для налоговой (копии) несёте в Мас Ахнасу. Налоговая проверит все ваши доходы и доходы супруга, проконтролирует все полученные вами выплаты. По результату перерасчета семейного бюджета и налогов может быть решение как о возврате переплаченных сумм, так и о недоимке. Поэтому стоит к таким вопросам привлекать специалистов, которые смогут сделать предварительный расчет и заключение, стоит ли подавать документы в налоговую.
После окончания проверки, налоговая направляет вам расчёт всех ваших доходов и налогов за предъявленные для проверки годы с указанием сумм к возврату/взысканию. Если решат, что вы имеете право на возврат средств, что деньги будут перечислены на ваш карточный счет. А вот если у вас недоимка, то придется перечислить государству всю сумму долга по подоходному налогу.
- Амбулаторное
- Стационарное
- Экстренные стоматологические услуги
- Услуги, назначенные врачом
- Медикаменты и перевязочные материалы
- Проезд в медицинское учреждение
- Проезд до места жительства
- Визит родственника к застрахованному, если госпитализация больше 10 дней
Сколько денег можно снять с пенсионного фонда?
Есть часть пенсионных накоплений, которые перечисляются ежемесячно, они носят название Тагмулим. Есть ещё Пицум — отдельный фонд, в который работодатель начисляет 8,33 % от заработной платы за каждый месяц работы и зачисляет как компенсацию при увольнении.
Ежемесячные пенсионные отчисления, которые перечисляются работодателем и работником допускается забрать до достижения пенсионного возраста. Для уменьшения привлекательности этих средств, государство ввело повышенную ставку налога (своеобразный штраф) за их досрочное снятие в размере 35% от суммы. Не взимается такой налог:
- с накоплений, сделанных до 2000 года, при этом вы более не работаете в Израиле больше 6 месяцев и не стали предпринимателем;
- с имеющих инвалидность или с тех, у кого инвалиды находятся на иждивении;
- с граждан с низким доходом;
- при изъятии средств в случаях, признанными IRS чрезвычайными ситуациями (смерть застрахованного лица, признание инвалидом на 75% без возможности реабилитации и некоторые другие);
- с лиц, которым исполнилось 67 лет, если накопления супругов меньше 93473 шекелей.
Те, кто попал в одну из последних приведенных выше ситуаций, могут заполнить форму 159А или форму IRS соответственно. 159A это форма подоходного налога о признании лиц малоимущими.
Пицуим открывается работнику только после полного расчета с работодателем. Поэтому претендовать на эту сумму можно не сразу, а только после завершения расчетов между работодателем и фондом. Основная сумма освобождена от налога и рассчитывается в следующем порядке: средняя ЗП умноженная на период работы в годах и на коэффициент 1,5. В случае увольнения, работодатель выдает документ, в котором вы сами можете увидеть все данные для расчета, — тофес 161: период работы, среднюю ЗП за этот период, все суммы отчислений, а также наименования пенсионных касс. Часто суммы налогового освобождения (мас ахнасы) в тофесе 161 указываются неверно. Налогом будут облагаться суммы больших заработных плат, которые на настоящий момент считаются от 8280 шекелей (каждый год она меняется, необходимо уточнять на момент расчета) в месяц, а значит, освобождаемой от налога суммой будет 12420 шекелей. Последние изменения в законодательстве позволяют снимать пицуим без документа об освобождении компенсации, если с момента увольнения истекло более четырех месяцев.
Рассмотрим пример: человек проработал по договору найма 3 полных года, получая ЗП 15000 шекелей. На момент увольнения работодатель перечислит пицуим в 45000 шекелей. Бывший работник претендует на получение пенсии всей суммы сразу в Израиле, в этом случае 37260 (12420х3) не облагаются налогом, а с оставшихся 7740 шекелей будет взыскан подоходный налог при зачислении денег на счет.
Можно ли отказаться от пенсии и забрать деньги?
Как показано выше, вы можете снять всю накопительную часть пенсионных взносов и пицуим. Это значительно снизит вашу пенсию в будущем, но это не значит, что вы на старости останетесь абсолютно нищим. По возрасту вам будет назначена пенсия на уровне социального минимума. В то же время у вас не будет страховой защиты на случай утраты работоспособности, а семья не получит страховку после вашей смерти. В то же время, если вы все ещё работаете, у вас есть возможность возобновить страховую историю, но все сроки начнут считаться заново, соответственно, размер пенсионного покрытия будет значительно ниже.
Чаще всего денежные средства можно снять если все отношения с работодателем уже завершены. Но есть варианты получения денег и до увольнения. Рассмотрим, когда можно забрать деньги. Для полного понимания ситуации с вашим пенсионным фондом, целесообразно ознакомиться с его регламентом. Самыми распространенными вариантами получения финансирования являются:
- финансовая рента по достижении 60 лет;
- перевод денежных средств в накопительный фонд;
- запросить займ у пенсионного фонда.
Именно для таких случаев последние изменения в законодательстве дают возможность получить от работодателя отчет об ожидаемых доходах в налоговом году для подачи в налоговые органы. Также допускается снимать небольшие суммы (до суммы годового потолка необлагаемого минимума, который на настоящий момент составляет 12420 шекелей) без разрешения и справок с места работы, не уплачивая подоходный налог.
